01.01.2021 – 30.11.2024 ARASI DÖNEMLERE İLİŞKİN
DENETLEME KURULU RAPORU
Rapor Düzenleme Tarihi : 10.12.2024
Raporun Yönetim Kuruluna Teslim Tarihi : 10.12.2024
Odamızın gelir ve harcamalarında herhangi bir usulsüzlüğe rastlanmamıştır.
1.Yönetim Kurulu Üyelerinin üyelik şartlarını taşıdıkları görülmüştür.
2. İncelenen dönemde Yönetim Kurulunun toplantı çoğunluğunu sağladığı görülmüştür.
3. Yönetim Kurulu üyelerine genel kurulca tespit edilen huzur hakkı dışında veya belirlenen tutarların üzerinde bir ödeme yapılmamıştır.
4. Defter ve Belgelerin incelenmesinde ve tesliminde bir sorun yaşanmamıştır.
5. Odamız harcamalarının ve ödemelerinin zamanında yapılmış olduğu, Sadece vergi ödemelerinin bazı dönemlerinde geç ödemeler olduğu görülmüştür.
|
DEFTER TASDİK BİLGİLERİ |
|
||||||
|
DEFTERİN ADI |
YILI |
TASDİK MAKAMI |
TASDİK TARİHİ |
TASDİK NUMARASI |
KAYITLARA UYGUNLUĞU |
||
|
EVRAK KAYIT DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7196 |
UYGUNDUR |
||
|
GENEL KURUL KARAR DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7198 |
UYGUNDUR |
||
|
DENETİNM KURULU TOP. MÜZ. DEF. |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7199 |
UYGUNDUR |
||
|
YÖNETİM KURULU KARAR DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7200 |
UYGUNDUR |
||
|
ALINDI BELGE KAYIT DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7201 |
UYGUNDUR |
||
|
YILLIK ÜCRETLİ İZİN DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7202 |
UYGUNDUR |
||
|
ZİMMET DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7203 |
UYGUNDUR |
||
|
DEMİRBAŞ EŞYA DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7204 |
UYGUNDUR |
||
|
ÜYE KAYIT DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7287 |
UYGUNDUR |
||
|
ÜYE KAYIT DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7288 |
UYGUNDUR |
||
|
ÜYE KAYIT DEFTERİ |
2013 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
15.05.2013 |
7289 |
UYGUNDUR |
||
|
EVRAK KAYIT DEFTERİ |
2020 |
T.C. ANKARA 13. NOTERLİĞİ |
24.02.2020 |
4335 |
UYGUNDUR |
||
|
YÖNETİM KURULU KARAR DEFTERİ |
2021 |
T.C. ANKARA 20. NOTERLİĞİ |
04.11.2021 |
16932 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2018 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
29.12.2017 |
58207 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2018 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
29.12.2017 |
58208 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2018 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
29.12.2017 |
58209 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2019 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
31.12.2018 |
51294 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2019 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
31.12.2018 |
51295 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2019 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
31.12.2018 |
51296 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2020 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
31.12.2019 |
44555 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2020 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
31.12.2019 |
44556 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2020 |
T.C. ANKARA 57. NOTERLİĞİ |
31.12.2019 |
44557 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2021 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
31.12.2020 |
21205 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2021 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
31.12.2020 |
21206 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2021 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
31.12.2020 |
21207 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2022 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
29.12.2021 |
23748 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2022 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
29.12.2021 |
23749 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2022 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
29.12.2021 |
23750 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2023 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
30.12.2022 |
24770 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2023 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
30.12.2022 |
24771 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2023 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
30.12.2022 |
24772 |
UYGUNDUR |
||
|
YEVMİYE DEFTERİ |
2024 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
29.12.2023 |
24002 |
UYGUNDUR |
||
|
ENVANTER DEFTERİ |
2024 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
29.12.2023 |
24003 |
UYGUNDUR |
||
|
DEFTER-İ KEBİR |
2024 |
T.C. ANKARA 17. NOTERLİĞİ |
29.12.2023 |
24004 |
UYGUNDUR |
||
2. Defter ve Belgeler 10 Yıl Süreyle Saklanmaktadır.
3. Tahsilat ve Ödemelerin Tümü Kanunen Geçerli Belgelere Dayanmaktadır.
4. Yasal Defterlerin Kapanış Tasdiklerinin Zamanında Yapılmış Olduğu görülmüştür.
Uygundur.
a) 330.0000 Hesapta Hangi Üyenin Yatırdığı ve Henüz Başvuruda Bulunmadığı 6.384,50 TL Tahsil edilmiş Üye Aidatının Mevcut Olduğu, Tespiti Yapıldığı Durumda İlgili Üye Borçlarından Düşüleceği Tespit Edilmiştir.
b) Bazı Üyelerin Yapmış Oldukları Ödemelerin Kayıtlara Alındığı, Fakat Müracaat Yapılmadığı için Aynı Zamanda Üyelere Borç Olarak Kayıtlarda Mevcut Olduğu,
3. Hazır Değerler Tutar
1. KASA …................................................... 3.971,59 TL
2. BANKALAR.............................................. 380.517,82 TL
3. KREDİ KARTI HESABI .......................... 8.947,23 TL
4. Menkul Kıymetler Tutar
Alacak Kalemlerinin Sadece Üye Aidat Alacaklarından Kaynaklandığı Oda Parasının Bankalar Dışımda Farklı Bir Alanda Değerlendirilmediği.
30.11.2024 Tarihi İtibari İle Odamızın Kısa Vadeli Borçlar hesabında Aşağıdaki Kalemlerde Borçların Bulunduğu Bu Hususlarda Normal Akış Sürecinden Kaynaklandığı
Borcun Türü Alacaklı Adı Tutarı
1. Satıcılar Altan Erdoğan Gıda 14.000,00 TL
2. Satıcılar Yurt İçi Kargo 1.051,41 TL
3. Satıcılar Mustafa GERÇEK 14.000,00 TL
4. Satıcılar Türk Telekom 678,00 TL
5. Satıcılar Türksat KABLO 577,50 TL
5. İşçi Ücretleri 42.499,99 TL
6. Diğer Borçlar 17.144,50 TL
7. SGK 33.489,91 TL
8. VERGİ 14.692,48 TL
01.01.2021-31.12.2021 Tarihleri Arasında 222.550,24 TL Gelir Elde Edilmiş Olduğu,
01.01.2022-31.12.2022 Tarihleri Arasında 417.489,24 TL Gelir Elde Edilmiş Olduğu,
01.01.2023-31.12.2023 Tarihleri Arasında 1.469.890,80 TL Gelir Elde Edilmiş Olduğu,
01.01.2021-31.12.2021 Tarihleri Arasında 361.274,67 TL Gider Yapılmış Olduğu,
01.01.2022-31.12.2022 Tarihleri Arasında 341.612,31 TL Gider Yapılmış Olduğu,
01.01.2023-31.12.2023 Tarihleri Arasında 1.213.910,57 TL Gider Yapılmış Olduğu
SONUÇ :
Turist Rehberleri Odası 2021 -30.11.2024 Hesaplarının İncelenmesinde Dönemler İtibari ile Toplam Tutar Üzerinde Yapılan Tespitler yukarıda yapılmıştı.
Raporumuzda Sadece 2021-2023 Yılları Gelirler ve Giderler Hakkında Yazılmasının Ana Gerekçesi 2024 Yılı Faaliyetlerinin Devam Etmekte Olduğu Sadece En Son Aylık Denetimin Yapıldığı 30.11.2024 Tarihi İtibari İle BANKADA 920.114,98 TL Nakdin Mevcut Olduğu.
01.01.2021-30.11.2024 Tarihleri Arasında Elde Edilen Gelirler ve Giderler Açısından Gerçeğe Aykırı Hususlar Tespit Edilmemiştir. Yapılan Tüm Harcamalar İlgili Yönetmelik ve Piyasa Şartlarına Uygun Olduğu Hususu Tespit Edilmiştir.
01.01.2021-30.11.2024 Tarihleri Arasında Yapılmış Tüm Gelirler ve Giderler Muhasebe Kayıtlarına İntikal Ettirilmiş Olduğu ve Kayıtlarda ve Belgelerde Usulsüz Hiçbir İşlem ve Ödemeye Rastlanmamıştır.
Aynı zamanda ödemelerin büyük ağırlığının banka hesaplarından yapılmış olduğu görülmüştür.
Ali Fuat DAL Fuat TURAN Emir Dede ŞİMŞEK
Denetim Kurulu Başkanı Denetim Kurulu Üyesi Denetim Kurulu Üyesi
